贸易型卖家出口退税流程

贸易型卖家出口退税的流程是怎样的呢？今天，我们就这个问题来给大家详细地讲解一下。

贸易型卖家同工厂型卖家相区分，指没有独立的工厂，没有独立的品牌，大多数是代理其他的品牌、产品进行销售。但现在贸易型卖家和工厂型卖家的界限越来越模糊了，很多贸易型卖家开始注册自己的品牌，成立研发团队，而另一方面工厂型卖家也在建立自己的电商团队。

回到今天的主题，出口退税政策是国家为鼓励商品外销给予企业的鼓励。实质上，出口退税是退还出口货物在国内生产和流通环节已经征收的增值税。

出口退税需要满足以下条件：

1. 办理出口退税的企业满足条件：一般纳税人资质、进项发票、真实贸易、收结外汇；

2. 办理出口退税的货物需要是可以进行退税的货物；

出口产品的退税率？

出口产品不同，所产生的退税率也会有所不同。大致来看，可以分为以下三种情况。

第一种即产品属于征税产品，征收的税率大致会在15%-50%的区间波动；

第二种产品属于免税产品，即0税率；

第三种产品，即我们今天提到的，可以退税的产品，不同产品的退税率不同，但大多数产品的退税率为13%。

如果不确定产品的退税率是多少，那可以借助一些查询网站进行辅助性的操作。查询产品退税率网址：

https://www.hscode.net/

打开查询网站之后，可以根据商品名或者商品的海关编码进行查询，然后在关税信息那一栏可以看到出口退税率。

税额是怎么计算的呢？

退税公式：出口额/1.13*退税率=退税额度

✦ 举个例子：

某个外贸公司向工厂采购100万元产品含税，出口卖了120万元，退税率为13%。

应得退税款为：100/1.13*13%=11.5万元；

企业毛利润=120-100+11.5=31.5万元；

报关单商业发票外汇金额应该是120万折算成其他币种，退税按采购成本（不含税）退还。

外贸出口退税流程：

1. 出口退（免）税备案

2. 出口退税申报；货物出口（取得海关出口货物报关单）收汇，并收集相应的收汇凭证。

报关单

报关单是出口退税中最重要的单证，承载着出口货物的所有信息，出口企业申报出口退税录入退税软件的数据也是从报关单中获取，实操中一般会遇到两种版式的报关单，一种是横版的报关单，右上角有“仅供核对用”的字样，也就是通常所说的预录单。一般由货代提供或者由企业从单一窗口中获得。

出口发票

取得报关单后，根据报关单开具出口发票，出口发票一般开具增值税普通发票，有的地区直接用商业发票代替，开具发票前需要查询出口货物是退税、免税、还是征税。具体如何查看出口退税率，参考上述提到的方法。

这里需要注意的一点是，不要将退税的产品开成适用税率的发票，避免导致缴税。

进货凭证

由于出口退税是退还采购环节所负担的增值税或消费税，因此采购环节必须取得增值税专用发票或者海关增值税专用缴款书，生产企业采购发票采用抵扣勾选认证，外贸企业根据出口产品的具体情况采用退税业务退税勾选，其他业务抵扣勾选。

出口收汇

出口货物必须收汇才可以退税（视同出口的货物除外），四类企业申报退税必须提供收汇凭证，一类二类三类企业可以先退税再收汇，不收汇的出口货物适用免税政策，不可以申请出口退税。

出口单证

单证齐全的出口业务才可以申报出口退税，申报出口退税后需要在15个工作日以内完成单证备案，所需的备案资料如下：

1. 出口企业的购销合同（包括出口合同、外贸企业购货合同等）；

2. 出口货物的运输单据（包括海运提单、出口企业承付运费的国内运输发票、货物承运单据等）；

3. 出口企业委托其他单位报关的单据（包括委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等）；

4. 数据处理与申报，录入数据，递交资料；

5. 税务局审核

6. 收到退税款

发票和报关单不一致影响退税吗？

报关单金额是和商业发票一致，和外汇收款一致的。发票是采购成本证明，所以在逻辑上，报关单金额是大于发票金额，大于部分为经营利润。

跨境电商出口的7种通关模式？

✦“9710”：跨境B2B直接出口

✦“9810”：跨境B2B出口海外仓

✦“0110”一般贸易模式

✦“1039”：市场采购模式（小商品出口）

✦ “9610”：直邮模式

✦“1210”：保税电商模式

✦“1239”：保税电商A模式

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本文编辑：小八