天马微电子股份有限公司2022第三季度报告

证券代码：000050 证券简称：深天马A 公告编号：2022-078

2022

第三季度报告

天马微电子股份有限公司

关于2022年前三季度计提减值损失的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人彭旭辉先生、主管会计工作负责人王彬女士及会计机构负责人(会计主管人员)蒋超女士声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□是 √否

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√是 □否

追溯调整或重述原因

会计政策变更

会计政策变更的原因

2021年12月31日财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“15号解释”），要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自15号解释公布之日起施行。

由于上述会计准则的修订，公司结合具体情况于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计政策。

（二） 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 √不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

√适用 □不适用

1、资产负债表项目

单位：元

（1）货币资金增加，主要系新增发行公司债、提取借款增加所致。

（2）衍生金融资产增加，主要系新增开展远期外汇业务所致。

（3）应收款项融资增加，主要系以银行承兑汇票结算方式收取货款增加所致。

（4）一年内到期的非流动资产增加，主要系一年内到期的采购保证金增加所致。

（5）其他流动资产减少，主要系上年末向银行间市场清算所预存的超短融兑付资金本期偿还超短期融资券和增值税留抵税额减少所致。

（6）长期应收款减少，主要系一年以上的采购保证金减少所致。

（7）长期股权投资增加，主要系对联营企业投资增加所致。

（8）使用权资产增加，主要系对于公司作为承租人的租赁合同确认使用权资产增加所致。

（9）开发支出增加，主要系研发项目开发阶段支出增加所致。

（10）其他非流动资产减少，主要系预付设备款减少所致。

（11）短期借款减少，主要系偿还到期借款所致。

（12）衍生金融负债增加，主要系新增开展远期外汇业务所致。

（13）合同负债增加，主要系预收货款增加所致。

（14）应交税费减少，主要系应交增值税及企业所得税减少所致。

（15）其他流动负债减少，主要系偿还超短期融资券所致。

（16）应付债券增加，主要系新增发行公司债券所致。

（17）长期应付款增加，主要系购买无形资产应付款增加所致。

2、利润表项目

单位：元

（1）研发费用增加，主要系公司加大技术研发力度，研发投入增加所致。

（2）财务费用减少，主要系汇兑收益增加所致。

（3）其他收益增加，主要系计入其他收益的政府补助增加所致。

（4）投资收益减少，主要系对联营企业厦门天马显示科技有限公司投资收益减少所致。

（5）资产减值损失减少，主要系上期计提固定资产减值准备，本期无此事项所致。

（6）资产处置收益增加，主要系取得未划分为持有待售的资产处置利得所致。

（7）营业外支出增加，主要系与非日常活动相关的净损失增加所致。

（8）所得税费用增加，主要系递延所得税费用增加所致。

3、现金流量表项目

单位：元

（1）支付的各项税费减少，主要系缴纳增值税减少所致。

（2）取得投资收益收到的现金减少，主要系上期开展外汇衍生品交易取得投资收益所致。

（3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加，主要系本期处置资产收到的现金增加所致。

（4）收到其他与投资活动有关的现金增加，主要系收到投资活动相关款项的利息所致。

（5）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少，主要系长期资产投入减少所致。

（6）吸收投资收到的现金增加，主要系本期收到少数股东投资，上期无此事项所致。

（7）取得借款收到的现金增加，主要系本期流动资金借款增加和新增发行公司债券所致。

（8）偿还债务支付的现金增加，主要系本期偿还到期公司债券和借款所致。

（9）支付其他与筹资活动有关的现金增加，主要系对于公司作为承租人的租赁合同支付租金增加所致。

（10）汇率变动对现金及现金等价物的影响，主要系美元汇率波动影响所致。

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 √不适用

三、其他重要事项

√适用 □不适用

报告期内，公司重大事项详见以下信息披露索引：

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：天马微电子股份有限公司

2022年09月30日

单位：元

法定代表人：彭旭辉 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：蒋超

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：彭旭辉 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：蒋超

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

（二） 审计报告

第三季度报告是否经过审计

□是 √否

公司第三季度报告未经审计。

董事会

2022年10月31日

证券代码：000050 证券简称：深天马A 公告编号：2022-079

天马微电子股份有限公司

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提减值损失概况

根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司对截止2022年9月30日的应收账款、其他应收款、存货、固定资产等资产判断是否存在可能发生减值的迹象，进行减值测试。经测试，2022年1-9月公司计提信用减值损失874万元，其中应收账款计提978万元、其他应收款计提67万元、长期应收款冲回171万元；计提资产减值损失34,542万元，其中存货计提34,542万元。

2022年1-9月资产减值损失情况如下：

单位：万元

注：存货跌价准备期初数系按照《企业会计准则解释第15号》要求追溯调整后数据

二、本次计提减值损失对公司的影响

2022年1-9月公司计提信用减值损失、资产减值损失合计35,416万元，影响2022年1-9月利润总额减少35,416万元，归属于母公司所有者的净利润减少30,103万元，归属于母公司所有者权益减少30,103万元。本次计提的减值损失未经会计师事务所审计。

三、董事会关于本次计提减值损失的合理性说明

董事会认为：公司本次按照《企业会计准则》的有关规定计提减值损失，公允地反映了公司财务状况、资产价值以及经营成果，不会对公司治理及依法合规经营造成不利影响，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

四、计提减值损失的方法

（一）坏账准备

（1）应收票据、应收账款、合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

-应收票据组合1：银行承兑汇票

-应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

-应收账款组合1：账期内组合

-应收账款组合2：账期外组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）其他应收款

对于其他应收款，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，按照相当于未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

-其他应收款组合1：出口退税组合

-其他应收款组合2：其他款项组合

对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）长期应收款

对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算长期应收款预期信用损失。

（二）存货跌价准备

公司的存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备转销原因如下：

（三）长期资产减值

1、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

2、在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

3、上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

特此公告。

天马微电子股份有限公司董事会

二〇二二年十月三十一日

本版导读

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