2025年个体户或公司赚100万，需要缴纳多少税款？

近年来，个体户成为了众多创业者和个人与企业合作时的热门选择，截至2023年底，个体户（即个体工商户）的存量为1.24亿户。这主要得益于个体户所能享受的优惠税收政策实在是太多，有助于减轻创业初期税负压力。那么，当一个个体户或公司一年收入达到100万元时，需要缴纳多少税款呢？

个体户个税（个人经营所得税）征收方式分为查账征收和核定征收，两种征收方式具体纳税明细如下

一、查账征收的个体户

以一个年营收为100万元的个体户为例（无任何成本进项），按照查账征收五级累进制方式计算，个人经营所得税税率为5%-35%（如上表所示），其需要缴纳的个人经营所得税（个税）为28.45万元。然而，在享受减半征收个税的优惠政策后，这一数字可以大幅降低到14.2万元。具体计算明细如下：

个人经营所得税：100万*35%-65500（速算扣除数）=28.45万

利润200万以下享受个税减半征收政策=14.2万

增值税：100万*1%=1万

附加税：1万*6%=600元

总计纳税约为：15.26万元

二、核定征收的个体户

如果是在税收扶持园区设立个体户申请核定，月度开普票金额（营业额）10万以内，年度120万以内， 可申请免个税（个人经营所得税，地方政策），免增值税（全国统一免，免到2027年年底）。营业额100万的个体户如果分摊到每月十万以内，刚好可以税费全免，相当于0税率。

相当于选择税收扶持园区设立个体户申请免税，对比普通查账征收的个体户节省15万的税费。

三、查账征收的有限公司

如果是有限公司利润100万，那么企业所得税需要缴纳5%，分红提现到股东个人卡再交20%个税，税负也是非常高的。

同样营收100万，选择不同的征收方式，纳税费用天壤之别，因此，无论是企业还是个人，合理布局税务规划至关重要。

如果是年营收超过120万但不超500万，那么仍可以在税收扶持园区设立个体户，申请进行个税核定征收，核定税率低至0.5%，加上目前增值税附加税，综合税率只有1.56%（其中增值税为1%，附加税为0.06%，个税为0.5%），核定征收的个体户几乎无成本和进项要求。

个体户和园区设立个体户核定征收优势

1、个体工商户税种上优势显著，无企业所得税25%及分红个税20%的双重税负压力；

2、个体户无需开公户，经营者个人卡即可收付款做业务使用，免去了公转私的烦恼；

3、个体户注册资本采用认缴制，无需实际到位，仅需依法缴纳增值税、附加税及个人经营所得税，税后利润即由经营者自由支配。

4、个体户经营范围广，无论是现代服务业、传统商贸还是建筑劳务等领域，只要业务真实合法，均可入驻税收扶持园区；

5、个体工商户若在地方税收扶持园区完成注册，符合条件的有资格申请享受税费全免和核定征收政策，其综合税负区间可低至0%至1.56%，且此类核定征收与免税的个体户在运营时不受进项成本限制。

综上所述，在享受税收优惠政策时，个人或企业需要根据自身业务情况进行合理规划和选择。通过合理利用税收扶持政策，可以大幅降低税负压力，实现更好的经济效益。

——申明：本文转自——《节税精灵》 公——中—— hao，了解税收扶持政策详情，可关——住————公——中 ——hao——《节税精灵》