流水造假都这么“神”了吗？

流水作为企业财报之一，是进行企业尽调，财务审计，企业风险预估等场景中不可或缺的一个审核项目。

那么，流水何以重要？

银行流水记录了企业、个人的资金往来明细，反映了主体现金流、经营绩效等重要信息。在我国信用体系建设不尽完善的情况下，银行流水成了主体资信的重要证明材料，广泛应用于公私融资、股权投资等业务中。

目前，第三方无法直接从银行获取其客户的银行对账单流水，也无法去银行验证流水真伪。

因此，这就给一些企业和个人可乘之机。在流水上进行造假可以说是财务造假的重灾区。造假手段多样且隐蔽，即便是专业人士，也常常难以识别。

我们来看看目前常见的造假手段。

01 图文造假

通过图文制作技术，仿制流水账单，又或者篡改流水部分数据。这样的流水表跟银行柜面打印的几无差别，内容栏位、格式排版、银行公章都像模像样，肉眼难辨。

02 软件造假

市面上有流水制作软件，造假企业只需要输入相关数据信息，就能自动导出银行流水。这样的软件让流水造假成为了一件低门槛、高收益的业务。

比如下图，该软件支持制作多家银行公司、个人银行对账单，包括四大行、部分股份行和地方银行。轻松几步，就拿捏一份假流水。

这样的流水造假方式不仅让没有银行经验的人难辨真伪，即便是在银行工作多年的人员也难以辨别。

03 刷流水

当然，还有更隐蔽的作假方式：通过刷流水来进行企业经营包装。这种“高端”的做法，企业自己很难完成，需要找其他企业打配合，甚至已经成为了一条专业的灰色产业链，成为某些违规贷款公司、诈骗公司的主打业务。

这种方式就更难辩别真伪了。

当然，也不是没有识别的办法。

检验流水真实性，最重要的就是明白银行流水除了表面上余额的连续性、数字之间的勾稽关系，还与企业的负债表、利润表以及纳税有着不可分割的联系。可以说，负债表、利润表、流水和纳税囊括企业经营的各项数据，几乎蕴藏企业的经营画像全貌。

因此，即使造假者伪造了流水，哪怕是财务报表，但税务数据是没办法伪造的，三者之间的钩稽关系无法更改。

传统方法中，工作人员大都拿着计算器花费大量时间计算、检查，进行人工校验相关数据，显然效率是非常低。而当下，数字化智能校验系统可实现高效、准确、便捷地解决流水造假难题。

在中壬流水反欺诈服务解决方案中，校验流水真伪及可疑之处，仅需3分钟！

只需将企业财报、流水和纳税表上传到中壬PVE债权测评系统中，采用PVE算法模型，通过数据勾兑比例取值、交叉核验各项数据、自动剔除关联交易无效收入虚假流水、个人无效转账记录等来鉴别营收、成本、周转、利润数据真伪，帮助金融机构有效识别流水欺诈行为。

一般情况下，流水造假，不会伪造各个支出项与收入之间的内在关系。例如人力成本、水电能源、纳税是跟收入水平高度相关的，伪造的流水在这些指标上面暴露无遗。

而中壬PVE算法模型，可根据确认营业额流水自动匹配财报73项数据指标。匹配后如比例偏差在8%以上，系统会自动标注不认定。也就是说，在中壬PVE系统下，完全可自动剔除企业关联交易流水、无相关个人流水等。

综上所述，造假、可疑流水中反映的企业经营实质是经不起推敲的。在流水审查业务环节中，也需借助高效的数字化工具，识别造假者，排除假流水带来的业务风险。