承认了！定融产品所募资金通过为恒大商票进行贴现流入集团体系

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8月21日，中国恒大发布《内控评估及对前任审计师提出的某些问题检讨的主要结果》，意在完成港交所此前发布的复牌指引要求。

此前，中国恒大在2022年9月1日刊发有关港交所对恒大发出额外复牌指引公告，以及今年1月16日有关恒大更换核数师（审计机构）的公告。因此，中国恒大分别委任了罗申美咨询顾问有限公司对额外复牌指引的内部监控及程序，以及国富浩华（香港）风险管理有限公司对前任审计师提出的某些问题，进行检讨。

罗申美发现了相应的内控缺陷，并提出了整改建议。其中，发现的内控缺陷包括中国恒大未有建立利益冲突申报制度以规范员工、管理层及董事的道德行为流程；未有制定政策及管理制度，以监控恒大对上市规则下的企业管治守则及相关法规的遵循（包括内幕消息、重大信息、须予公布的交易、关联交易，以及其他应予披露的交易等的信息识别、监控及披露程序）等企业内部监控环境。

恒大方面回应并表示将按建议完成相应整改。如针对流动资金管理政策，恒大表示，公司出现资金流动性问题之前，财务中心及资金中心会统筹地区按周/月编制现金流平衡预测表。同时，集团每月下发资金支付计划，由财务中心、资金中心及综合管理中心统计和管理，并共同跟进计划的实施情况。目前各区域公司资金一般由政府共管及统筹，全力配合保交楼相关工作。

值得一提的是，除了咨询顾问公司发现内控问题并提出建议，针对前任审计机构罗兵咸永道在辞任函中提出恒大可能存在的表外理财产品以及表外负债和未披露存款质押安排等，恒大进行了检讨，并委任国富浩华对相关问题进行检讨。

在检讨中，除了外界熟知的恒大物业134亿元存款质押担保被银行划转一事，还详细披露了恒大财富的情况。

根据国富浩华的检测 ，罗兵咸永道所指的表外理财产品应为恒大间接全资附属公司恒大金融财富管理深圳有限公司（即“恒大财富”）有关之理财产品。

恒大财富通过第三方发行主体所发行，经与各地区金融资产交易所分别进行备案登记并批准发行的定向融资产品。中国恒大各附属公司因其资金需求通过恒大财富发起多个定融产品发行方案，恒大财富协调发行主体在金交所就各项定融产品进行备案登记。发行主体完成定融产品的备案登记后，发行了多项定融产品。

定融产品由发行主体发行，募集所得的资金最终从发行主体通过投资方式为恒大集团表内的项目公司进行投资、借款、为恒大集团发出的商业承兑汇票进行贴现及投资恒大债券的4种主要方式，全面地流入恒大集团体系。

2021年8月，基于出现兑付困难的情况，定融产品已全面停止对外销售。按恒大统计数据，自定融产品发起至停售止，合共募资金额涉及约人民币921亿元。

恒大集团是定融产品的增信方（即担保方）。 恒大集团两家附属公司就定融产品提供了增信担保，对定融产品未按期足额支付部分提供全额无条件不可撤销的差额补足义务。

截至2021年12月31日及2022年12月31日止，未兑付本息分别为合计约人民币410亿元及约人民币340亿元。

这属于恒大首次披露恒大财富的详细运作、终止以及兑付情况。

E.N.D

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