2024年税务稽查新动向：企业如何避免触碰税务红线|跨赋跨境退税

随着审计署对税务局的点名批评和国务院的强烈问责要求，2024年企业财税合规问题被推到了风口浪尖。税务部门监管不到位，导致税收少收449亿，这一数字触目惊心。企业如何在这个大背景下合规经营，避免税务风险，成为了当务之急。

审计署在《2023年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出，税务局在个人所得税、消费税、房产税、增值税等方面存在监管漏洞，造成税款流失。同时，减税降费政策未全面落实，部分企业未能享受到应有的税费优惠。

7月5日国务院常务会议强调，对审计署查出的问题要全面整改，追回资金，严肃问责。这表明政府对于税务问题的整改决心，企业应高度重视。

税务总局已发布通知，严厉打击虚开骗税等涉税违法行为，挽回税款损失。各地税务局也发布了稽查通知，将对重点税源企业、高风险行业进行重点检查。

企业如何避免触碰税务红线

在税务稽查高压态势下，企业应如何自查，避免触碰税务红线？以下是10条红线，企业应立即对照自查：

1、虚开发票：与实际经营不符的发票开具行为。

2、对开/环开发票：基于没有真实业务的情况下开具的发票。

3、三流或四流不一致：资金流、发票流、货物流（及合同流）不统一。

4、隐匿收入：通过公转私、私转私等方式。

5、买发票、虚列工资等多列支出：虚增成本费用。

6、个人所得税问题：冒用身份、编造虚假工资等。

7、疏忽小税种：对小税种不重视，造成少缴、不缴。

8、骗取出口退税：大数据时代，多部门信息共享，违法成本极高。

9、库存账实不一致：进销存管理不规范，与发票开具不符。

10、长期零申报：无应税行为，但长期零申报可能引起注意。

在税务稽查日益严格的背景下，企业应加强内部管理，规范财务操作，确保税务合规。同时，积极响应国家减税降费政策，享受应有的税费优惠，促进企业健康发展。