资金集中管理包括哪些方面？

企业集团资金集中管理简单来讲，是指将集团所有资金集中到集团总部，由集团总部统一安排调度、管理与使用。

资金集中管理主要是指资金的“收支两条线”：

一是各成员单位银行账户资金通过一定的规则和方式归集至集团总部“资金池”；

二是各成员单位根据生产经营资金支出需求，向集团总部上报资金预算，通过集团总部审核后，从集团总部“资金池”下拨资金，并实现支付。

目前企业集团资金集中管理涵盖资金账户集中、资金预算集中、资金筹措集中、资金结算集中等内容，集团总部设立专业部门或单位统筹管理整个集团的资金，充分利用内部资金的整合优势，从集团整体发展战略目标出发开展筹资、投资及经营活动，科学统筹合理分配资金，以实现盘活集团内部存量资金、优化资产结构、降低资金占用成本、提高资金使用效率、控制和防范资金风险的目的。

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有效的资金集中管理应该遵循以下原则：

(一)合法性原则：一是集团的资金集中管理与使用必须符合国家相关法律、法规的定义，不得出现违法行为；二是集团对子公司的资金集中管理必须符合公司相关章程、制度文件的规定，不得侵占子公司的合法利益。

(二)时机性原则：时机性原则对企业的资金投放有两方面要求:一是投放要准时，二是投放要及时。

(三)预算控制原则：企业集团的资金集中管理必须以预算控制为主要手段，按时编制集团资金预算、计划，是公司的资金管理按步骤、有计划的进行。

(四)成本效益原则：成本效益原则是指集团资金集中管理应注重资金使用成本和资金效益，应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上去，使更多的资金参与周转。

(五)集权与分权适度原则：企业集团资金管理一方面必须体现集权管理思想，要保证集团在全范围内，迅速而有效地管控集团全部的资金，并使这些资金的保存与运用达到最优化状态；同时必须给子公司适度的授权，确保子公司正常生产经营的资金使用需求。