2025年企业未开票收入报税须知，别在踩坑了！

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企业在日常运营中，难免会遇到一些未开票收入，有些不是太懂的人就会觉得没开票就不用报税了，其实这种想法是很危险的，一旦被税务部门查出，轻则罚款、缴滞纳金，重则可能还会面临法律责任。

一、什么是未开票收入

未开票收入是指企业在实际销售或服务提供过程中，尚未向客户开具发票的收入部分。

简单来说就是企业销售货物或者提供了相应的服务后，没有给客户开具相应的发票，但是却已经收到了款项或取得了收款凭证，按规定应确认的收入。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的第十九条规定：

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纳税义务发生不以是否开票为判定标准，只要符合条件，未开票收入就得申报纳税。

二、未开票收入不申报的风险

依法纳税是每一个纳税人应尽的义务，在现在的“金税四期”系统的监管下，可以通过大数据监管分析企业的申报数据、发票开具信息、银行流水等等，从而精准的发现未申报的未开票收入。

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当企业进项税额与销项税额不匹配时，金税系统就会预警，并触发税务部门的相关税务稽查，轻则罚款，重则还会承担刑事责任。

三、未开票收入做好管理

未开票收入应加强管理，并建立相应的台账，将每一笔未开票收入的日期、业务内容、金额等等进行详细登记，在后期补开发票时，及时从台账中扣除，避免反复缴税，确保税务合规。

四、园区政策降低税负

如果企业因为缺进项或成本发票导致企业税负压力大，可以通过申请享受优惠政策来进行解决，在部分税收扶持园区里的一些优惠政策可以解决企业增值税和企业所得税的税负问题，具体的政策如下：

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1、双免个体户

申请入驻在税收扶持园区成立的个体工商户，如果年度业务金额在120万内的，季度在30万内（开普票）就可以申请享受免个税和免增值税，这样算下来综合税负几乎为零。

2、大额个体户核定征收

如果年度业务金额在120万以上、450万以内，就可以向园区申请进行核定征收，综合税率只有1.66%(增值税为1%，附加税为0.06%、个税为0.6%)。

声明：本文章转自《简节税》公众号，了解更多详细税收政策、产业扶持奖励以及落地方案，可留言或移步关注，给您提供针对性的解决方案!