【会计实操】最新的增值税专票红冲全流程！速收藏！

近期很多小伙伴问增值税专用发票如何红冲？

这篇红冲流程动动手指及时收藏~

指不定什么时候能用上呢！

01

什么情况下开具负数发票？

当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字专用发票已跨月不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。

在红字发票信息表信息选择界面中，提供 两种申请方式， 购买方申请和 销售方申请。

02

销售方开具

购买方未认证增值税专用发票

红字发票信息表和红字专用发票均由销售方开具，以下流程均由销售方在开票软件中操作。

第一步

点击【发票管理】—【红字信息表】—【增值税专用发票红字信息表填开】菜单；

第二步

弹出红字发票信息表信息选择界面中，选择销售方申请，填写要冲红的蓝字发票代码和发票号码，点击“下一步”；

第三步

对于数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点击“上传”按钮可以联网直接上传信息表，上传提示“审核成功”之后，可以直接在【增值税专票红字信息表审核下载】中下载审核通过的信息表开具红字发票；

第四步

下载审核通过的信息表：点击【发票管理】——【红字发票管理】——【增值税发票红字信息表审核下载】菜单，系统弹出【红字信息表下载】界面并下载。

第五步

负数发票填开：点击【发票管理】——【负数发票填开】——【增值税专用发票负数】，选择已审核下载的红字信息表，点击“确认”。

第六步

备注栏显示对应的红字信息表编码，确认发票无误后，点击“开具”即可。

03

购买方开具

购买方已认证或未认证增值税专用发票

红字发票信息表和红字专用发票均由购买方开具，以下流程均由销售方在开票软件中操作。

第一步

进入开票软件—— 【发票管理】—— 【红字信息表】—— 【增值税专用发票红字信息表填开】——选择“购买方申请”，填写“已抵扣”或“未抵扣”。

第二步

当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“下一步”进入填开界面；选择未抵扣时，应根据实际情况勾选原蓝字发票的征税方式，填写对应蓝字发票代码和发票号码。

对于填写完成的红字信息表，纳税人可以直接点击“上传”，税务机关联网审核，等上传提示“审核成功”后，直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。

第三步

负数发票填开：点击【发票管理】——【负数发票填开】——【增值税专用发票负数】，选择已审核下载的红字信息表，点击“确认”。

第四步

备注栏显示对应的红字信息表编码，确认发票无误后，点击“开具”即可。

红冲发票是我们在财务工作中常遇到也是相对复杂的问题，大家平时多注意了解相关知识~

END

好啦今天就分享到这里啦

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咱们下期见！

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