商业银行应当完善全面风险管理体系，持续提高风险管理水平！

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随着金融市场的发展和复杂程度的提高，银行业金融机构面临着各种各样的风险。为了加强和规范商业银行风险管理，银监会借鉴国际金融监管改革成果，紧密结合我国银行业实际，陆续制定了各类审慎监管规则，覆盖资本管理、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、并表管理等各个领域，初步建立起一套较为完整的风险管理规制体系。

在此基础上，银监会从现有规则中梳理提炼出共性要素，同时参照巴塞尔银行委员会《有效银行监管核心原则》的基本要求，借鉴国际经验，制定了《银行业金融机构全面风险管理指引》，形成我国银行业全面风险管理的统领性、综合性规则，引导银行业树立全面风险管理意识，建立稳健的风险文化，健全风险管理治理架构和要素，完善全面风险管理体系，持续提高风险管理水平。

全面风险管理的主要思路与原则性规定

主要思路

原则性规定

匹配性原则：风险管理应当与银行业金融机构的业务规模、复杂程度、风险状况等相匹配。

全覆盖原则：风险管理应当覆盖所有机构、业务条线、表内外业务、境内外业务等涉及的各类风险。

独立性原则：风险管理的职能、机构设置和人员配备等应当保持相对独立，以确保风险管理的有效性。

三、全面风险管理组织架构和要素

（一）全面风险管理治理架构

董事会、监事会和高级管理层职责

董事会承担全面风险管理的最终责任，负责审批风险管理战略、政策等重要事项。

监事会负责监督董事会和高级管理层在风险管理方面的履职情况。

高级管理层负责执行董事会批准的风险管理战略、政策等，负责建立健全全面风险管理体系并组织实施。

全面风险管理体系牵头部门的职责

三道防线的职责边界划分

第二道防线是风险管理部门，负责制定风险管理政策、程序，对风险进行监测、评估等。

第三道防线是稽核审计部门，负责对风险管理体系的有效性进行独立审计和监督。

压实各道防线风险管理职责：明确各道防线的具体职责，通过制度等方式确保各防线切实履行风险管理责任。

经营主责任人制度的利弊分析

利：明确经营业务中的主要责任人，有助于提高风险意识，促使责任人在业务决策等方面更加谨慎。

弊：可能导致责任人过于保守，影响业务的开拓和创新。

各类风险管理责任部门的主要职责

全面风险管理牵头部门如何落实牵头职责：制定全面风险管理规划，协调各部门之间的风险管理工作等。

公司、零售和金融市场业务风险谁负责报告：各业务部门负责报告本业务领域的风险情况，风险管理部门进行汇总和分析。

集团并表机构风险管理一致性问题谁来负责：全面风险管理牵头部门负责确保集团并表机构风险管理的一致性，制定统一的风险管理标准等。

消费者权益保护风险谁管适合：通常由专门的消费者权益保护部门负责管理与消费者权益保护相关的风险，同时需要与其他风险管理部门协作，避免出现风险漏洞。

（二）全面风险管理核心要素

全面风险管理战略和全面风险管理策略

风险管理战略、风险管理策略和风险文化的概念

风险管理战略是银行业金融机构在整体战略层面对于风险管理的规划和定位，是宏观层面的指导思想。

风险管理策略是在风险管理战略的指导下，针对不同类型风险制定的具体应对策略，如信用风险策略、市场风险策略等。

风险文化是银行业金融机构内部形成的对于风险的认知、态度和价值观，影响员工的风险行为。

三者之间的关系：风险管理战略为风险管理策略提供方向，风险管理策略是实现风险管理战略的具体手段，而风险文化则是风险管理战略和策略实施的文化土壤，影响着全体员工对风险管理的执行和态度。

商业银行风险偏好、风险限额和资产配置

风险偏好的概念：商业银行风险偏好是指银行在追求经营目标的过程中愿意接受的风险类型和风险水平。

风险偏好指标的设置：根据银行的经营战略、资本实力、股东要求等因素，设置信用风险、市场风险、操作风险等方面的风险偏好指标，如信用风险中的不良贷款率上限等。

风险偏好的有效传导：通过层层分解风险偏好指标，将其传导至各个业务部门、分支机构等，确保各级机构的经营活动符合银行整体的风险偏好。

信用风险限额的设置（区域、行业、客户和产品）：根据区域经济状况、行业发展前景、客户信用状况和产品风险特征等因素，分别设置不同的信用风险限额，如对某一高风险行业的贷款限额设定。

市场风险中风险限额设定思路：考虑市场波动、利率汇率变化等因素，设定交易限额、风险限额、止损限额等市场风险限额。

风险限额与资产配置的关系：风险限额为资产配置提供了风险约束，资产配置需要在风险限额的框架内进行，以确保风险控制在可接受范围内。

资产配置与资本管理的关系：资产配置会影响银行的资本需求和资本充足率，合理的资产配置有助于优化资本管理，提高资本使用效率。

信用风险、市场风险和操作风险管理工具

信用风险管理工具

投向政策：明确资金的投向领域和对象，控制信用风险的源头。

授权管理：对不同层级的机构和人员进行信贷授权，避免过度授信。

风险制度：建立健全信用风险管理制度体系，规范业务操作流程。

风险限额：设定信用风险的上限，如单一客户信用风险限额。

风险预警：通过监测客户信用状况等指标，及时发现风险预警信号。

风险分类：对信贷资产进行分类管理，如正常、关注、次级、可疑、损失等分类。

评级押品：对客户进行信用评级，并合理评估押品价值，保障信贷资产安全。

风险计量：运用计量模型等手段量化信用风险。

模型验证：确保信用风险计量模型的准确性和可靠性。

压力测试：模拟极端市场环境下的信用风险状况，评估银行的风险承受能力。

贷款催收：对逾期贷款进行催收，降低信用风险损失。

资产证券化：将信贷资产证券化，转移信用风险。

贷款转让：将贷款转让给其他金融机构，分散信用风险。

重组与核销：对不良贷款进行重组或核销，优化资产质量。

市场风险管理工具

风险限额（交易限额、风险限额、止损限额）：控制市场风险暴露。

授权管理：对市场交易业务进行授权管理，防止违规交易。

市值重估：及时对金融资产和负债进行市值重估，反映市场价值变化。

风险监测：监测市场风险指标，如利率、汇率、股价等的波动。

风险报告：定期向管理层报告市场风险状况。

缺口分析：分析利率敏感性资产和负债之间的缺口，评估利率风险。

久期分析：衡量固定收益证券的利率风险。

外汇敞口分析：分析外汇资产和负债的敞口情况，评估外汇风险。

敏感度分析：分析市场因素变化对金融资产价值的影响程度。

VaR值计量：计算在一定置信水平下的最大可能损失，量化市场风险。

经济资本分配：根据市场风险状况分配经济资本，提高资本

银行行为管理及安全操作风险

一、银行行为管理

（一）银行行为管理的内涵

银行行为管理主要涉及对银行业金融机构从业人员行为的管理。这是防范金融风险的重要领域与核心挑战，随着经济形势、金融市场和金融体制的发展变化，监管要求日益严格，将从业人员行为管理纳入全面的内控合规与风险管理体系进行统筹管理变得至关重要。清晰的管理架构与责任体系是银行从业人员行为管理体系有效运行的基础3。

（二）监管关注重点

自2017年以来，中国银保监会开展多项专项治理活动，如“三三四十”专项整治行动等，强调要切实加强从业人员行为的日常管理，做到抓早抓小、防微杜渐3。

二、银行操作风险管理

（一）操作风险的定义与内涵

定义 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和系统或外部事件所造成损失的风险，其中包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险1。

内涵 最重大的操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，这种失效可能因失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失或其他方面的利益受损，例如员工越权操作、从事高风险业务等情况2。

（二）操作风险的来源

内部程序方面 不完善的内部程序、流程或规章制度，可能引发操作失误、错误决策或执行不力，从而导致操作风险1。

人员因素方面 员工素质不高、能力不足或缺乏经验，可能导致操作失误、违规行为或欺诈行为，进而产生操作风险1。

系统缺陷方面 信息系统故障、漏洞或缺陷，可能造成数据丢失、交易错误或系统瘫痪，从而引发操作风险1。

外部事件方面 如自然灾害、政治风险等外部事件，也可能成为操作风险的诱因1。

（三）操作风险的管理框架

政策与制度 制定风险管理政策，明确风险管理目标、原则和流程，以确保操作风险管理工作有效开展1。

风险控制与缓释 采取一系列控制和缓释措施，降低操作风险发生的可能性或减少风险发生后的损失程度，例如强化内部控制体系、规范业务操作流程等1。

监督与检查 通过内部审计、监管检查等方式，对操作风险管理工作的有效性进行监督和评价，及时发现和纠正存在的问题1。

（四）操作风险的监控与控制

监控体系

信息报告制度：建立信息报告制度，确保风险信息传递的及时性和准确性1。

持续监测：持续监测操作风险状况，及时掌握风险变化趋势1。

风险控制措施

内部控制：强化内部控制体系，规范业务操作流程1。

风险分散：通过多元化投资分散操作风险1。

应急预案：制定操作风险的应急预案，提高应对能力1。

风险敞口管理：分析操作风险损失情况，评估损失控制效果1。

风险预警管理：评估风险预警系统的准确性和及时性1。

内部控制评价：定期对内部控制体系进行自我评价，确保控制措施的有效性1。

（五）操作风险的应对与恢复

应对措施

风险转移：通过购买保险或与合作伙伴共同承担风险等方式，将部分风险转移给第三方，减轻银行自身风险压力1。

定期审计：定期对风险应对措施进行审计，检查执行情况和效果，发现问题及时调整和改进1。

反馈机制：建立有效的反馈机制，鼓励员工积极参与风险应对效果的评估，提出改进意见和建议1。

评估指标设定：设定合理的评估指标，如风险发生频率、损失程度、内部控制有效性等，量化评估风险应对效果1。

资源储备：储备足够的资源，包括资金、人力资源和技术资源等，应对可能出现的风险损失1。

事后处理 在风险发生后，及时采取措施进行事后处理，如核实损失、进行保险索赔等，以最大程度减少损失；同时对风险事件进行总结和反思，吸取教训，持续改进风险管理水平1。

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