香港公司合理避税方法有哪些？需要缴纳哪些税？香港公司注册攻略！

香港公司合理避税方法有哪些？需要缴纳哪些税？

为什么这么多内地企业家喜欢注册香港公司呢？主要还是因为香港的低税率和简明的税制吸引力太大了。不过，对于许多初次在香港设立公司的企业主而言，如何充分利用香港的税收优惠政策，实现合理避税，是一个值得深入探讨的问题。

今天重点跟大家介绍香港公司需要缴纳的税种，以及在合法合规的前提下，企业如何通过合理的税务筹划，实现税务负担的最小化。也希望能给还未注册香港公司的老板们，做个参考！

一、香港税务制度概览

香港实行属地来源征税原则，即只对在香港产生或得自香港的收入征税。海外收入通常无需在香港缴税。香港的税种相对简单，主要包括：

利得税：相当于大陆这边的企业所得税！每年申报一次（会收到税表）！新成立的香港公司，通常在成立第18个月开始报税，已经报过税的公司，在次年年结日报税。如果你的香港公司在审计之后，确认有盈利，就需要缴纳利得税。但记住，只有源自香港的利润，才需要在香港缴税。

薪俸税：指个人在香港产生或得香港的职位收入而需缴纳的税费，如获得的薪金、工资、佣金、花红、退休金等都需要缴纳薪俸税。

物业税：针对在香港拥有物业并取得租金收入的个人或公司征收。

也就是说，大家在注册香港公司后，主要需要关注的是利得税和可能涉及的薪俸税。

二、香港公司需要缴纳的税种

1、利得税

①征税对象

凡在香港经营业务并取得利润的公司，无论是本地公司还是海外公司，均需缴纳利得税。

②税率

自2018/19课税年度起，香港实行了两级制税率：

首200万港元利润：税率为8.25%。

超过200万港元的部分：税率为16.5%。

需要注意的是，对于一个企业集团而言，只能有一家关联公司享受首200万港元的优惠税率。

③申报与缴纳

申报时间：新公司通常在成立后第18个月开始首次申报利得税，之后每年根据公司指定的财政年度结算日进行申报。

缴纳期限：税务局发出评税通知后，企业需在指定时间内缴纳税款。

2、薪俸税

①征税对象

在香港获得薪酬收入的个人，包括工资、奖金、佣金等。

②税率

采用累进税率，税率介于**2%至17%**之间。

亦可选择标准税率15%，以两者较低者为准。

③企业责任

企业需每年为员工提交薪酬报税表（如IR56B），协助税务局了解员工收入情况。

3、其他税种

①物业税

对在香港拥有物业并取得租金收入的个人或公司征收。

税率为15%，可在利得税中申请扣除，避免重复征税。

②印花税

在转让房产或股票等资产时，需要缴纳印花税。

税率根据资产类型和交易金额确定。

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三、香港公司合理避税的方法

在合法合规的前提下，企业可以通过以下方式合理降低税负：

1、离岸豁免申请

如果公司的利润完全源自香港境外，可申请离岸收入豁免，相应部分利润可免征利得税。

①申请条件

业务运营地在香港境外：交易的签订、执行均在香港以外地区进行。

客户和供应商均为非香港居民。

资金未在香港结算。

②申请流程

准备详细的业务证明文件，如合同、发票、物流单据等。

向香港税务局提交离岸豁免申请。

税务局审核后，决定是否批准。

2、利用双重避免征税协定（DTA）

香港已与多国签订了双重避免征税协定，旨在防止对同一项收入进行双重征税。

①操作方法

申请税收抵免：如果已在他国缴纳税款，可在香港申请相应的税收抵免。

降低预提税率：通过DTA，可以享受较低的预提税率。

②注意事项

需证明公司为香港税务居民；提供相关的税收居住地证明文件。

3、合理运用税务抵扣

①业务开支抵扣

合理的业务开支，如租金、薪金、办公费用等，可在计算应课税利润时扣除。

②研发费用扣减

对于符合条件的研发活动，相关费用可享受额外扣减。

③资本性开支折旧

购置固定资产的资本性开支，可通过折旧方式在税前扣除。

4、设立海外子公司或分支机构

①方式：在其他司法管辖区设立子公司或分支机构，将部分业务和利润转移至税率更低的地区。

②优势：合理配置全球资源，优化整体税务架构。

③合规性：需遵守有关转让定价规定，确保交易价格公允。

5、集团内部交易安排

①转让定价策略

合理确定关联公司之间的交易价格，避免因价格偏离市场价而增加税务风险。

②服务费和特许权使用费

通过收取服务费或特许权使用费，将利润从高税率地区转移至香港或其他低税率地区。

③注意事项

必须有真实的交易发生，并保存完整的交易记录和合同。

四、香港公司注册攻略

了解完基本的合理避税方式及香港税制后，对此感兴趣且有需求的企业主，可以先了解香港公司注册的基本信息。

1、如何注册香港公司？

【自己注册】

如果你能提供「香港地址」以及指定「法定秘书人选」，可以选择不通过代理秘书公司，直接向香港公司注册处申请注册公司。另外，在香港公司注册处的官方网站上有详细的注册指引可供参考。

如果你无法满足这两项基本要求的话，建议是寻求专业持牌的秘书公司帮助，只需提供基本的个人证件资料信息，无需亲自赴港办理，这将大大简化注册流程，提高效率。

【聘请秘书公司注册】

通常情况下，大多数企业会选择聘请代理秘书公司来代表他们注册香港公司，尤其是对于那些进行离岸经营的企业来说，这种方式更为便利。

代理秘书公司能够提供香港的地址供公司挂靠使用，并担任香港公司的法定秘书。需要注意的是，香港的秘书公司必须持有TCSP（信托或公司服务提供者）牌照，才有资格担任公司秘书，例如银河集团。因此，在选择代理公司时，务必确认其是否具备相应的资质。

2、香港公司注册需要的条件

【公司名称】

①在香港注册公司时，取名相对自由。无论注册资金多少，政府政府都允许公司在名称中使用“国际”、“集团”或“控股”等字眼。

②香港公司可以选择仅注册英文名称；如果需注册中文名称，则必须同时提供对应的英文名称。此外，公司的中文名称应以“有限公司”结尾，而英文则需以“LIMITED”为结尾。

需要注意的是，香港公司可以仅采用中文名称。然而，在银行开户时，则会被要求提供英文名称。因此，在香港公司注册的过程中，通常也会要求提供英文名称。

【注册资本】

在香港注册有限公司时，最低注册资本为1万港币，且无需实缴。商业登记证和注册证书上不会显示注册资本的具体金额，因此注册资本的大小可以根据公司的实际需求灵活决定。

【股东和董事】

在香港注册公司时，股东可以是法人或年满18岁的自然人，且可以是一位或多位。在注册香港公司之前，需先确定股东、董事及董事主席，并安排好各股东的股份比例。此外，还需提供各股东的地址证明文件，如近三个月内的水电费、煤气费、电话费或宽带费对账单等其中一份。

【法定秘书和注册地址】

根据香港政府的规定，所有在香港注册的有限公司都必须指定一名法定秘书，并且拥有一个实际的办公地址作为其注册地址。此外，担任法定秘书一职的个人或机构必须为香港居民或者在香港注册成立的法人实体担任。

【经营范围】

香港公司在其经营范围上享有较大的灵活性，原则上没有过多的限制。然而，根据税务局的规定，公司在申请商业登记时，需要在其商业登记证上明确填写业务性质。

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