工程款、劳务费无法取得发票，通过自然人代开需要缴纳哪些税？干货收藏！

现在许多公司会出现临时雇用一些个人来为公司提供服务，比如建设工程服务、软件开发服务、咨询服务、居间服务等。在这种情况下，个人通常需要向企业提供工程款、劳务费等服务发票入账。

这时，就需要个人到当地税务大厅进行自然人代开发票。许多自然人不清楚如何去税务局代开发票，包括需要准备什么资料，以及开票过程中需要缴纳多少税以及如何缴纳等问题，今天一一给大家解答。

一、自然人代开准备资料及流程。

根据国税函[2004]1024号文件规定：

要求代开发票的单位和个人应填写代开普通发票申请表，并提供以下证明材料向主管税务机关申请代开普通发票：

1、申请代开发票人的合法身份证件；

2、付款方(或接受劳务服务方)对所购物品品名(或劳务服务项目)、单价、金额等出具的书面确认证明。

3、主管税务机关要求提供的其他资料。

根据营业税税目划分，纳税人提供的应税劳务分为：交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产。

二、自然人代开发票需要缴纳哪些税费？如何缴纳？

自然人代开发票一般需要缴纳增值税，附加税和个人所得税。

具体税费如下：

（1）增值税：2023年1月1日起，个人代开发票，每次不超过500元的，免征增值税，超过500元的，按1%缴纳增值税。

（2）附加税和印花税：由于非常少，这里就不细讲了，大约为0.6%。

（3）个人所得税：自行去税务机关代开需要按照预扣预缴税率（一般为20%-40%）缴纳个人所得税，并在次年进行个人所得税汇算清缴，适用3%-45%的个税税率。

综合税负在20%-45%左右！！！

三、自然人代开税务筹划方案：

很多个人觉得去税务局代开发票，这样缴纳税费实在是太高了，自然人代开发票有没有什么税收优惠政策？

其实有一种方式可以降低税负，那就是个人可以通过有扶持的税收优惠政策园区去进行代开发票。

扶持园区是指在一些特定的行政区域，区域内政府为了吸引企业入驻，扩充本地税收来源，促进本地经济的发展，从而制定一系列的税收优惠政策，地方留成返还政策，简化税收征管办法等行为，来吸引企业的入驻在这个区域税收征管。

通过扶持园区代开发票，流程简单方便，优势在于：

1、无需亲自到场办理，提供电子版相关材料即可；

2、开票额度最高每人每年500万，单次也是500万；

3、个税按核定所得征收，低至0.3%，综合税率低至1.35%；

4、纳税后直接由当地税务出具完税凭证，个税是按照个人经营所得完税，不影响个人其他合法收入。

5、一般都是在自然人提供资料后两个工作日左右出票，最快当天提交资料即可出票；

6、自然人代开适用范围非常广，包含以下四大类：

（1）建筑材料类：水泥、沙石、木材、建材、石膏板等，均可代开。

（2）建筑服务类：如工程服务费、修缮服务费、建筑服务费、机械施工费以及安装费等，均可进行自然人代开。

（3）服务类：信息技术服务、软件开发服务、居间服务、咨询服务、维修保养费、项目宣传费、市场推广费、市场调研费、新品拓展费、公关服务费、加工费、商务辅助服务：总加工费、运输费、陆路运输费、铁路运输服务、其他陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、 物流辅助服务、航空服务、港口码头服务等都适用自然人代开

（4）各类商业贸易：材料费、五金材料、建筑材料、电缆、电线、装饰、机械设备、电器、装饰材料、螺丝、开关、水管、电脑配件、办公用品、日用品等均可代开。

总而言之，在享受税收优惠政策的情况下，准备好合同、流水等资料，通过扶持园区代开劳务票，最终税率低至1.35%左右。这样一来，个人在为企业提供服务的同时，也能有效地减轻税收负担。

不过也需要注意在进行自然人代开时，需要了解相关的税收政策和规定，以确保合法合规纳税。更多详情信息可以联系粮饷君。

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