数电票，出现开票预警了！

自从取消税控盘，电子税务局开具数电票以来， 就经常收到这样的留言： 数电票开票总是收到预警？别慌，税务局公布了解决办法。

之前还有小伙伴咨询猫叔， 我们公司已经切换为电子发票服务平台开票，通过电子发票服务平台开具数电票、数电纸票。我们税控设备里的开票编码、客户等信息可以同步到新平台吗?

赶紧跟着小编一起来看看吧！~

01

数电票，收到开票预警

该怎么办？

海南省税务局发布了相应的操作指引， 小编来给大家总结一下。

一、收到红色预警提示

当纳税人收到“您的行为已经触发开票风险预警机制（红色预警），不能继续开具发票，请到主管税务机关进行处理。”提示时，纳税人不能继续开票，只能到税务机关进行处理。

二、纳税人收到黄色、蓝色预警提示

当纳税人收到“您的行为已经触发开票风险预警机制（黄色预警），请注意虚开增值税发票风险”或者“您的行为已经触发开票风险预警机制（蓝色预警），请注意虚开增值税发票风险”提示时，系统会再次触发刷脸认证，完成刷脸认证后，可继续开票。

操作方法：

进入【我要办税】界面，点击【开票业务】->【蓝字发票开具】→【立即开票】。

三、纳税人收到单张大额提示提醒

纳税人首次开票额度大于发票额度的50%，且开票金额大于50万，会触发大额发票提醒。

系统弹出“纳税人单张发票金额达到月初发票额度50%及以上且金额达到50万及以上时，给开票人员进行风险提醒，确认是否继续开票；若继续开票，则给网格员发送风险提醒。 ”，可以继续开票。

小编提示，无论大家是 用电子税务局开具纸质票，还是数电票，都有可能会弹出以上三条预警信息，因此平时在开具发票时一定要注意，触发预警后一定要按照税务局的提示进行操作，切不可放任不管。

02

数电票开票、入账、银行账号信息变更

4个热点问题

一、开票过程中，会出现频繁的刷脸认证，怎么解决？

答：用公司的法定代表人或者财务负责人登录电子税务局，修改身份认证频次。

具体操作如下：

（一）登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【开票业务】；

（二）点击【蓝字发票开具】，再点击【身份认证频次设置】；

二、收到数电票，应当以何种格式的文件保存入账？

答：根据《财政部会计司关于公布电子凭证会计数据标准（试行版）的通知》（财会便函〔2023〕18号）的规定，接收方取得数电票报销入账归档的，应按照《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号，以下称《通知》）和《会计档案管理办法》（财政部、国家档案局令第79号）的相关规定执行。

第一，接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定，仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档，可不再另以纸质形式保存。

第二，接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。

三、我公司的银行账号信息有变化，开具数电发票时 “销售方信息”中还是原账号，如何进行修改？

答：企业的银行账号信息发生变更后，企业的法定代表人、财务负责人和办税员需要登录电子税务局，先在【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】模块中修改。

变更后，在【我要办税】-【开票业务】-【蓝字发票开具】模块销售方信息中“销方开户银行”栏次下拉框选择。

四、在开具蓝字发票时，填写项目名称后为什么无法带出税率？

答：蓝字发票开具时，只有选择已经维护的项目名称时才会正常带出税率。若要新增项目信息，具体操作如下：

（一）登录电子税务局，依次选择【我要办税】-【开票业务】-【开票信息维护】，进入对应模块。

（二）在主页面左侧“项目信息分类”中选择一个节点，点击“+”或“…”，弹出新增项目分类页面。填写完毕后，点击“保存”，保存信息并返回主页面；点击“取消”，取消保存信息并返回主页面。

（三）在左侧选中一个项目信息分类后，在主页面右侧点击“添加”，进入添加项目信息页面。

（四）填写对应的项目名称等信息。项目信息填写完毕后，点击“保存”，保存信息并返回主页面；点击“取消”，取消保存并返回主页面。

03

注意！首次开具数电票，要先做税控数据迁移！

小编提醒：使用数电（全电）发票前，税控开票软件数据一定要做好备份迁移！

猫叔，我们公司已经切换为电子发票服务平台开票，通过电子发票服务平台开具数电票、数电纸票。我们税控设备里的开票编码、客户等信息可以同步到新平台吗?可以备份的话具体要如何操作呢？

税盘注销前只要做好数据备份，就不用担心历史数据丢失哦！这就给您分别介绍一下税控盘、金税盘、税务UKey如何备份数据，怎样将税控系统中客户信息和商品编码导入电子发票服务平台。来，我给您演示一下：

一

税控盘数据备份操作步骤

（一）

备份客户编码

01

登录开票软件后，点击【系统设置】—【客户编码】。

02

点击【导出】，选择非系统盘进行保存即可，保存后客户编码的数据就已经备份好了。

（二）

备份商品编码

01

登录开票软件后，点击【系统设置】—【增值税类商品编码】。

02

点击【导出】，选择非系统盘进行保存即可。

二

金税盘数据备份操作步骤

（一）

备份客户编码

01

登录开票软件后，点击【系统设置】—【客户编码】。

02

点击【导出】，选择非系统盘进行保存即可。

（二）

备份商品编码

01

登录开票软件后，点击【系统设置】—【商品编码】。

02

点击【导出】，选择非系统盘进行保存即可。

三

税务UKey数据备份操作步骤

（一）

备份客户编码

01

登录开票软件后，点击【首页】—【客户编码】。

02

点击【导出】，选择非系统盘进行保存即可。

（二）

备份商品编码

01

登录开票软件后，点击【首页】—【自定义货物与劳务编码】。

02

点击【导出】，选择非系统盘进行保存即可。

完成数据备份后，即可在电子发票服务平台批量导入啦！

一

批量导入商品编码

1

登录国家税务总局上海市电子税务局，进入 项目信息维护模块。

相关路径：【我要办税】-【开票业务】-【开票信息维护】-【项目信息维护】。

2

点击“税控批量导入”按钮。

3

选择文件：从税控开票软件中导出的商品编码文件（txt/xml格式）。

4

文件导入成功后点击“保存”，即完成项目信息维护。同时支持逐条信息的“详情、修改、删除”操作。

二

批量导入客户信息

1

登录国家税务总局上海市电子税务局，进入 客户信息维护模块。

相关路径：【我要办税】-【开票业务】-【开票信息维护】-【客户信息维护】。

2

点击“税控批量导入”按钮。

3

选择文件：从税控开票软件中导出的客户编码文件（txt/xml格式）。

4

文件导入成功后点击“保存”，即完成客户信息维护。同时支持逐条信息的“详情、修改、删除”操作。

前几天跟一家公司的企业负责人聊天，提到公司的会计人员，老板抱怨自己公司的会计太死板，比如一个很小的事情，公司维修办公室门锁，给了修锁的个人80元，财务逼着修锁工去开具发票，说是没有发票财务没法入账，税前不得扣除！

老师听这个老板的抱怨，真的为这个会计着急，看来会计不学习，真的在单位无立足之地了！

其实类似的在我们日常生活中非常常见的问题还有很多，例如以下几个，看看你能答对多少呢？

问题一： 老板让人事买了300元水果会计该怎么入账？需要发票吗？

请简单说出 1 种具体思路！

问题二： 我单位找了一批临时工，请问发放工资要发票还是做工资表？到底要不要社保？

请简单说出 3 种常见思路！

问题三： 员工工资为零，单位只缴纳社保，个税如何处理？

请简单说出 3 种常见思路！

问题四： 我公司目前有员工 100 人，但是 40 人不愿缴纳社保，正好公司也不想给这人缴纳，但是又不知道如何处理更合法？

请简单说出 2 种常见思路！

问题五： 我公司采购了一批 5 万元的购物卡，发放给员工，会计应该这么做账？

请简单说出 2 种常见思路！

问题六： 年后刚刚上班， 好多公司组织员工吃个饭、聚个餐， 从酒店取得“餐饮费”的发票如何入账？

请简单说出 2 种常见思路！

问题七： 大家知道，目前对于公户转私户，特别是大额资金转账监控的越来越严格， 但是我们老板就是想从账户取钱到个人卡上，他始终觉得钱在公司账户上不安全，怎么办？

请简单说出 2 种常见思路！

问题八： 我公司账面上有好多无法收回的应收账款，还有好多无法支付的应付款， 都是好多年遗留下来的，如何清理掉呢？

请简单说出 4 种常见思路！

1~8题答案都已经给大家整理好了

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面试答案

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